Leasing samochodu

Wybór samochodu, który będzie przedmiotem leasingu, wymaga uwzględnienia kilku ważnych kwestii. Na pewno warto postawić na popularne marki jak Ford, Volvo, Hyundai, Mitsubishi, Mazda, Peugeot czy Citroen. 

Dlaczego? Przede wszystkim ze względu na większe zainteresowanie potencjalnych klientów w przypadku odsprzedaży po zakończeniu leasingu. Z ekonomicznego punktu widzenia bardzo ważna jest wartość rezydualna samochodu po zakończeniu umowy. Wysoka wartość pojazdu w momencie jego odsprzedaży pozwala uzyskać korzystniejszą kwotę transakcji.  

Zakup jednego z wymienionych wyżej modeli to także dużo większa dostępność części zamiennych oraz niższy koszt ich zakupu. Dotyczy to nie tylko elementów eksploatacyjnych jak filtry, klocki, tarcze czy elementy zawieszenia, ale także akcesoriów i dodatków. Popularność danego modelu może świadczyć o jego niezawodności. Dobre i złe opinie rozchodzą się bardzo szybko. Ma to bezpośrednie przełożenie na zainteresowanie klientów.  

Decydując się na leasing auta, powinieneś zwrócić uwagę na dostępne warianty wyposażenia i wybrać taki, który będzie spełniał Twoje oczekiwania. Doradcy iBemo pomogą Ci wybrać najlepszy samochód dla biznesu lub najwygodniejsze auto dla Twojej rodziny. 

Leasing to rodzaj umowy cywilnoprawnej pomiędzy podmiotem finansującym (leasingodawca) a korzystającym (leasingobiorca). Przedmiot umowy jest przekazywany osobie fizycznej lub podmiotowi gospodarczemu na określony czas. W zamian za możliwość użytkowania leasingobiorca zobowiązuje się do uiszczania regularnych opłat. Przez cały czas obowiązywania umowy właścicielem pojazdu jest leasingodawca. Leasing samochodu łączy w sobie elementy kredytu oraz wynajmu. Po zakończeniu umowy leasingobiorca może zwrócić pojazd lub wykupić go na własność.  

Osoby prywatne, które nie prowadzą działalności gospodarczej, mogą skorzystać z oferty leasingu konsumenckiego. Ta forma finansowania dopiero rozwija się w naszym kraju.Wyrazem tego jest małe zróżnicowanie ofert dostępnych na rynku. Leasing konsumencki to forma finansowania nowych samochodów osobowych. Może on występować w wariancie z opcją wykupu lub bez wykupu. Leasing konsumencki bez obowiązku wykupu jest oferowany jako auto na abonament. W ramach miesięcznej raty użytkownik spłaca utratę wartości pojazdu oraz koszty związane z jego użytkowaniem (rejestracja, serwis, przeglądy, naprawy, ubezpieczenie). Nie spłaca zatem samej wartości samochodu. Po zakończeniu umowy użytkownik może wykupić pojazd za jego wartość rynkową. Okres użytkowania samochodu na abonament wynosi zazwyczaj 2-3 lata. Po zakończeniu umowy możesz podpisać kolejny kontrakt i wymienić pojazd na nowy. 

Leasing to forma finansowania, w której leasingobiorca po zakończeniu umowy staje się właścicielem pojazdu. Dzieje się to po spełnieniu warunków zawartych w umowie, skutkujących przeniesieniem własności. Kwota wykupu może wynieść 1% wartości pojazdu. Często jednak może być ona wyższa ze względu na wymogi przepisów podatkowych dotyczących amortyzacji. 

W ramach tej formy finansowania wyróżniamy:

• leasing operacyjny,
• leasing finansowy (kapitałowy, inwestycyjny),
• leasing zwrotny.

Leasing operacyjny wiąże się z określonymi  korzyściami podatkowymi dla leasingobiorcy. W tej formie finansowania wpłatę początkową oraz wysokość rat leasingowych zaliczasz do kosztów uzyskania przychodu. W przypadku tej formy finansowania nie ma możliwości dokonania odpisu amortyzacyjnego, ponieważ przez cały czas trwania umowy pojazd pozostaje własnością leasingodawcy. To on może zaliczyć pojazd do ewidencji środków trwałych. Minimalny okres leasingu operacyjnego jest uzależniony od stawki amortyzacji środka trwałego. Umowa powinna być zawarta na co najmniej 40% okresu normatywnej amortyzacji przedmiotu. Wtedy będzie spełniała kryteria podatkowe. Co to oznacza w praktyce? Umowa leasingu operacyjnego na samochody osobowe i dostawcze powinna trwać co najmniej 2 lata.

Od raty leasingowej możesz także odliczyć wartość VAT. W przypadku auta użytkowanego wyłącznie na potrzeby prowadzonej działalności odliczeniu podlega 100% VAT. Dla samochodu używanego w celach firmowych i prywatnych odliczysz 50% VAT.

W leasingu finansowym przedmiot umowy jest zaliczany do składników majątku leasingobiorcy. To umożliwia dokonywanie odpisów amortyzacyjnych. Leasingobiorca może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu jedynie część odsetkową raty leasingu. Pod tym względem opisywana forma finansowania przypomina klasyczny kredyt, w którym spłacasz kapitał i odsetki. W leasingu finansowym nie możesz odliczyć VAT.  Umowę zawierasz na czas określony. Korzystniejszym wyborem z punktu widzenia przedsiębiorcy jest leasing operacyjny, w którym można odliczyć więcej kosztów eksploatacyjnych. Reguła ta dotyczy w szczególności leasingu samochodu.

Mechanizm leasingu zwrotnego może bazować na warunkach leasingu operacyjnego lub finansowego. W ramach zawartej umowy leasingodawca odkupuje samochód od leasingobiorcy, aby następnie oddać mu pojazd w leasing. To pozwala przedsiębiorcy uwolnić gotówkę, która została wcześniej zagospodarowana na zakup pojazdu do firmy. Leasing zwrotny auta jest korzystnym rozwiązaniem w sytuacji, gdy napotkasz nieoczekiwane problemy finansowe i będziesz musiał przeznaczyć większą sumę pieniędzy na inne potrzeby związane z funkcjonowaniem firmy.

Auto leasing z wysoką, gwarantowaną wartością wykupu  nazywany jest często wynajmem długoterminowym. W większości przypadków dotyczy on finansowania nowych pojazdów. Leasing samochodu można także podzielić ze względu na status leasingodawcy. Jeżeli stroną transakcji jest producent, to mówimy o leasingu bezpośrednim. Jeśli umowa jest zawierana pomiędzy użytkownikiem, producentem i firmą leasingową, to mamy do czynienia z leasingiem pośrednim. I właśnie ta forma dominuje w naszym kraju.

Omówione wyżej rodzaje auto leasingu skierowane są do przedsiębiorców. Leasingodawcy mają jednak propozycję także dla osób prywatnych.

Procedura udzielania leasingu obejmuje: 

1. Złożenie wniosku. 

2. Weryfikację zdolności kredytowej wnioskodawcy. 

Procedura zawarcia umowy leasingowej obejmuje: 

1. Podpisanie umowy. 

2. Odbiór przedmiotu leasingu. 

Złożenie wniosku o leasing może odbywać się według procedury uproszczonej lub pełnej. W przypadku procedury uproszczonej wystarczy przesłać: 

• dane rejestrowe firmy (NIP, REGON), 

• dowód osobisty, 

• wniosek leasingowy. 

Dokumenty te można także wysłać drogą elektroniczną. 

Procedura pełna wymaga dostarczenia następujących dokumentów: 

• PIT-36, CIT-8, księgę przychodów i rozchodów, bilans i rachunek zysków i strat, F-01 (w zależności od formy prowadzonej działalności), 

• oświadczenie o wysokości przychodu i dochodu za ostatni zamknięty miesiąc obrachunkowy. 

Dodatkowo leasingodawca, w zależności od stopnia skomplikowania transakcji, może wymagać: 

• zaświadczenia z urzędu skarbowego o braku zaległości podatkowych, 

• zaświadczenia z Zakładu Ubezpieczeń Społecznych o braku zaległości, 

• dokumenty potwierdzające stałe dochody firmy z ostatnich 3 miesięcy 

• opinie innych firm leasingowych na temat terminowości spłaty zobowiązań, 

• oświadczenie majątkowe, 

• umowy współpracy obejmujące realizowane kontrakty, 

• certyfikaty, autoryzacje, 

• inne dokumenty, które mają wpływ na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej wnioskodawcy. 

Po złożeniu wniosku leasingodawca sprawdza wszystkie przedstawione dokumenty oraz weryfikuje wnioskodawcę w bazie BIK, KRD itp. Negatywna odpowiedź z wymienionych rejestrów świadczy o złej historii kredytowej i może znacznie utrudnić uzyskanie zgody na finansowanie. W takiej sytuacji jedynym ratunkiem może okazać się leasing bez BIK, czyli leasing bez sprawdzania historii kredytowej przez leasingodawcę. W tym przypadku musisz liczyć się z wyższymi kosztami wynikającymi z umowy. 

Po pozytywnym rozpatrzeniu wniosku możesz podpisać umowę na leasing samochodu. Przy uproszczonych procedurach weryfikacji preferowane jest podpisanie umowy na odległość. 

Ostatnim krokiem jest odbiór przedmiotu leasingu wraz z wszystkimi dokumentami. iBemo oferuje usługę dostawy leasingowanego samochodu pod dom. W połączeniu ze zdalnym podpisaniem umowy maksymalnie upraszcza to całą procedurę zawarcia umowy leasingu. Wszystkie jej etapy przebiegają bez konieczności bezpośredniego kontaktu. 

Ile trwa procedura od momentu złożenia wniosku do odbioru przedmiotu umowy? W przypadku nowych samochodów osobowych i dostawczych przybliżony czas wynosi 2-4 dni. Leasing samochodów używanych może wiązać się z wydłużeniem procedur nawet do 7 dni. 

Część firm oferuje swoim klientom leasing samochodów używanych. Leasingodawcy stosują zasadę, że wiek pojazdu i okres leasingu nie mogą łącznie przekroczyć 8 lat. To oznacza, że im starszy samochód, tym krótszy okres umowy leasingowej. 

Leasing używanego samochodu wiąże się także z wyższą wpłatą wstępną. Maksymalny czynsz inicjalny może wynieść w tym przypadku nawet 45% wartości auta. Średnia wysokość wpłaty własnej w przypadku leasingu pojazdów używanych oscyluje w granicach 10-15%. Jest ona uzależniona od warunków ustalonych przez leasingodawcę, wieku pojazdu i jego pochodzenia oraz zastosowanej procedury weryfikacji wniosku. 

iBemo współpracuje bezpośrednio z importerami, dzięki czemu możemy zaoferować najnowsze modele samochodów marki Ford, Mercedes, Volvo, Hyundai, Mitsubishi, Mazda, Peugeot, Citroen i DS. 

Całkowity koszt leasingu składa się z: 

1. Opłaty wstępnej. 

2. Raty leasingowej. 

3. Kwoty wykupu. 

Wykorzystując kalkulator leasingu, możesz oszacować orientacyjne koszty wynikające z użytkowania auta. Powinieneś jednak wiedzieć, co dokładnie wpływa na wysokość opłat z tym związanych. 

Opłata wstępna określana jest także jako czynsz inicjalny lub wkład własny. Jest ona dla leasingodawcy formą zabezpieczenia na wypadek sytuacji, gdy leasingobiorca nie wywiąże się z zapisów umowy. Opłata wstępna nie podlega zwrotowi. Jej wysokość wynosi 0-45% wartości pojazdu. W przypadku leasingu nowych samochodów dealerzy często proponują zniesienie wpłaty własnej lub ustalenie jej na poziomie 1%. Nieco inaczej wygląda to w przypadku leasingu aut używanych. Czynsz inicjalny wynosi wtedy 10-15%. 

Kolejnym elementem wpływającym na sumaryczny koszt leasingu jest miesięczna rata. Na jej wysokość wpływa przede wszystkim: 

• wartość leasingowanego pojazdu, 

• czas trwania umowy, 

• wysokość czynszu inicjalnego, 

• wartość wykupu, 

• wysokość stóp procentowych, 

• marża firmy leasingowej, 

• dodatkowe usługi realizowane w ramach umowy leasingu (ubezpieczenie). 

Przed skorzystaniem z kalkulatora leasingu powinieneś poznać kilka zależności: 

• Zwiększenie liczby rat obniża wysokość miesięcznej opłaty. 

• Niska wpłata własna powoduje zwiększenie wysokości raty. 

• Wyższa wpłata własna przekłada się na niższa miesięczną ratę. 

Ostatnim czynnikiem wpływającym na koszt leasingu jest wartość wykupu. Jego wysokość jest uzależniona od warunków umowy leasingowej. W niektórych przypadkach wynosi zaledwie 1%. Powodem zastosowania wyższej kwoty wykupu są wymogi przepisów podatkowych dotyczących amortyzacji. 

Po zakończeniu leasingu możesz zwrócić pojazd leasingodawcy lub skorzystać z opcji wykupu za cenę określoną w umowie. W momencie wykupienia pojazdu stajesz się jego właścicielem. W przypadku rezygnacji z wykupu przedmiot umowy jest zwracany leasingodawcy. 

Cała procedura zakończenia auto leasingu jest szczegółowo opisana w Ogólnych Warunkach Udzielania Leasingu (OWUL). Powinieneś się z nimi zapoznać przed podpisaniem umowy. Wiele firm leasingowych wymaga od leasingobiorców, aby zapłacili kwotę wykupu razem z ostatnią ratą miesięczną. Część firm daje użytkownikom dodatkowy czas na określenie, czy chcą skorzystać z możliwości wykupu. W większości przypadków przekroczenie terminu wykupu nie wiąże się z konsekwencjami dla leasingobiorcy. Powinieneś jednak wiedzieć, że niektóre firmy leasingowe naliczają z tego tytułu dodatkowe opłaty. Wybierając leasing w iBemo możesz liczyć na rozłożenie kwoty wykupu na niskie raty. 

Po zakończeniu umowy masz możliwość skorzystania z wykupu prywatnego lub na firmę. Pierwszy z wymienionych wariantów nie jest dostępny w sytuacji, gdy leasingobiorcą jest spółka prawa handlowego (spółka z o.o., spółka akcyjna). W takim przypadku po wykupie pojazdu musisz go zaliczyć do majątku firmy. Wykup przedmiotu leasingu na cele prywatne daje większe możliwości optymalizacji podatku dochodowego PIT. W sytuacji, gdy po zakończeniu umowy leasingowej pojazd trafi do majątku firmy i zostanie zaliczony do kosztów uzyskania przychodu, przy próbie odsprzedaży będziesz zobowiązany do zapłaty podatku. 

Obowiązujący od 1 stycznia 2022 roku nowy system fiskalny Polski Ład wprowadził niekorzystne dla leasingobiorców zmiany w zakresie wykupu pojazdu. Najbardziej odczują je przedsiębiorcy, którzy po zakończeniu umowy leasingowej będą chcieli wykupić pojazd poniżej jego wartości rynkowej.

Zgodnie z nowymi przepisami samochód wykupiony z leasingu do majątku prywatnego dopiero po upływie 5 lat od wykupu będzie traktowany jako prywatne dobro. Co istotne okres ten jest liczony od roku następnego po tym, w którym została opłacona ostatnia rata. Jeśli ostatnia płatność przypada na styczeń 2023 roku, to okres 5 lat będzie liczony dopiero od początku następnego, 2024 roku. Przed upływem tego terminu środki uzyskane ze sprzedaży samochodu wykupionego z leasingu zostaną zakwalifikowane do przychodu z działalności gospodarczej.

Kolejną ważną zmianą jest sposób obliczenia podatku VAT przy wykupie pojazdu z leasingu do majątku prywatnego. Zgodnie z nowymi przepisami będzie on wyliczany od realnej wartości rynkowej pojazdu, a nie od wysokości ostatniej raty. Dzięki wprowadzeniu zmian w ustawie na etapie prac legislacyjnych omawiane przepisy nie obejmą przedsiębiorców, którzy przed końcem 2021 roku wykupili pojazd po zakończeniu umowy leasingowej, ale nie zdążyli go jeszcze sprzedać.

Aby uniknąć obowiązku wykazania przychodu po sprzedaży auta wykupionego do majątku prywatnego, wystarczy przekazać go w formie darowizny. Osoba obdarowana może sprzedać przekazany jej pojazd. Dodatkowo, jeśli sprzedaż nastąpi po upływie przynajmniej pół roku od końca miesiąca, w którym nastąpiła darowizna, osoba obdarowana będzie zwolniona z obowiązku zapłaty podatku dochodowego (PIT).